Kaj je individualni naložbeni račun (INR) in kakšne so njegove prednosti?
Individualni naložbeni račun (INR) je nova oblika naložbenega računa v slovenskem finančnem sistemu, namenjena spodbujanju dolgoročnega varčevanja in investiranja. Njegov glavni namen je poenostaviti vlaganje ter z davčnimi ugodnostmi spodbuditi Slovence, da začnejo vlagati na dolgi rok.
INR omogoča, da na enem samem računu upravljate različne finančne instrumente, kot so:
- delnice,
- obveznice,
- vzajemni skladi in ETF-ji.
Namesto več računov in zapletenega spremljanja naložb imate vse pregledno zbrano na enem mestu, kar je še posebej priročno za začetnike.
Zakaj je INR zanimiv za male vlagatelje?
Največja prednost INR so davčne ugodnosti, ki nagrajujejo dolgoročno vlaganje:
- ob dvigu sredstev se dobiček obdavči po enotni stopnji 15 %,
- za prvi dvig po 15 letih znaša davek na kapitalski dobiček 0 %,
- zamenjava naložb znotraj računa ne pomeni obdavčitve, kar omogoča prilagajanje strategije vlaganja brez davčnih posledic,
- vse prejete dividende od naložb znotraj INR-ja niso obdavčene.
Poleg tega je poročanje bistveno poenostavljeno, saj izvajalec INR obračuna in odtegne davek, zato vlagatelju ni treba samostojno oddajati davčnih napovedi. To pomeni manj administracije, manj napak in več osredotočenosti na dolgoročne cilje.
Kako INR deluje v praksi?
- Na račun vplačujete izključno denar,
- znotraj računa lahko vlagate v različne finančne instrumente,
- vrednost naložb se skozi čas povečuje (ali kratkoročno tudi niha),
- ob dvigu se dobiček obdavči po pravilih INR (bolj ugodno kot običajna obdavčitev).
Koliko lahko letno vložim v INR?
Pri individualnem naložbenem računu je pomembno vedeti, da letna vplačila niso neomejena. Država je z omejitvami želela zagotoviti, da je INR namenjen predvsem postopnemu, dolgoročnemu vlaganju, ne pa velikim enkratnim naložbam.
- v prvem letu lahko v INR vplačate do 20.000 €,
- v vsakem naslednjem letu lahko vplačate do 5.000 €,
- dodatno je omogočeno še do 5.000 € letno, če sredstva vlagate izključno v slovenske finančne instrumente (npr. slovenske delnice ali obveznice),
- skupna vrednost vseh vplačil v INR je omejena na 150 000 €.
Te omejitve pomenijo, da je INR posebej primeren za male vlagatelje, ki vlagajo redno, v manjših zneskih (npr. mesečno), ter želijo izkoristiti davčne ugodnosti skozi daljše časovno obdobje.
Omejitve, ki jih je dobro poznati
- Vsaka oseba lahko odpre le en INR,
- vplačila so možna samo v denarju (prenos obstoječih naložb praviloma ni dovoljen),
- sredstva so namenjena dolgoročnemu vlaganju, ne kratkoročnemu trgovanju,
- računi bodo predvidoma na voljo od marca 2026.